仮想通貨対応オンラインカジノの税金や雑所得の計算方法について
更新日：2025年6月5日 著者：Emiko Matsuda（オンラインカジノエキスパート）
仮想通貨対応オンラインカジノで20万円以上の利益が出た場合は、雑所得として税金を納める義務が発生します。
仮想通貨オンラインカジノで得た利益の申告を怠ると、いわゆる「やばい」状況になり、税金を納めていないことがバレると大きなペナルティが発生する恐れも・・・
仮想通貨は税率が高いと懸念されますが、クリプトカジノでは純粋な利益のみが課税対象なので、現金でオンラインカジノを楽しむより、実はかなりお得なことがわかっています。
松田恵美子日々、ビットコイン（仮想通貨）でオンラインカジノを楽しんでいるJOC運営メンバーの一人である松田恵美子が、仮想通貨カジノの税金や確定申告、雑所得の計算方法を余すことなく解説していきます。暗号資産の知識に長けた私が、「オンカジを利用するなら仮想通貨！」と断言できるポイントも合わせて紹介していくので最後までご覧ください。
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仮想通貨カジノでも税金の支払いや確定申告が必要
仮想通貨でカジノゲームが遊べるサイトや暗号通貨で入出金できるオンラインカジノの利用は課税対象なので、確定申告が必要になります。
日本の法律上、ギャンブルの収益は一時所得として計上され、利益が年間50万円以下なら一時所得が0円となり納める税金はありませんが、収入が50万円（会社員の場合90万円）を超えればオンラインカジノの勝利金にも税金が発生します。
👉一方で仮想通貨は・・・
雑所得として20万円以上利益を出すと税金を納める必要があります。▶つまり、仮想通貨カジノで得た賞金にも税金は発生するということ！
「仮想通貨は税金がやばい」と言われるほど税率が高いことで知られており、オンカジで仮想通貨を使うなんてとんでもない！という声もあります。
そもそも暗号通貨が利用可能なオンラインカジノでは、「一時所得と雑所得の両方を払う必要がある？」と疑問に思う方もいるかもしれません。
松田恵美子しかし、投資として暗号資産が注目を浴びている今だからこそ、JOCチームは「オンラインカジノには積極的に仮想通貨を利用していくべき」と声を大にして言いたいです。クリプトカジノを利用することは税金や資産形成においてとてもお得なので、その理由を当記事でしっかり解説していきます。
仮想通貨カジノで税金課税対象外になるケース
オンラインカジノで出金した仮想通貨をそのままウォレットに保有している場合、価格上昇して利益が生まれた場合、その差額部分は課税対象外となります。
しかし、購入・売却・換金などのトランザクションを行った時点で課税対象額にカウントされます。
さらに仮想通貨は法定通貨にはない価格変動が伴うのでトランザクションのタイミングを十分に考慮する必要があります。
💬前提として、仮想通貨をオンカジサイトに入れたり、そこから出したりする行為に対してではなく、売却して現金化した際に税金は発生します！
税金への対策もバッチリ｜おすすめ仮想通貨カジノ一覧
暗号通貨が利用できるオンラインカジノはお得かつ人気ですが、その選択肢は多く、特に初めての方はどのサイトを選んでいいのか悩んでしまうかもしれません。
そこで、強豪ひしめくオンカジ市場でも特におすすめできる『納税額を抑えつつ最大限の利益を見込める仮想通貨対応カジノ』を紹介していきます。
普段から業界を注視し、プライベートでも仮想通貨を使ってカジノゲームをプレイしている我々JOCスタッフのイチオシばかりなので必見です。
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ステークカジノ｜仮想通貨特化型だから雑所得で納税可能
Stakeカジノの決済は仮想通貨に特化しているので確実に雑所得で納税することが可能です。
変にサイト内で両替されてしまうと税務署や税理士によっては一時所得として納めるよう言われるかもしれないので、確実に仮想通貨のみで取引できるステークカジノは税金に関しても強くおすすめできます。
ステークカジノならカジノゲームもスポーツベットも仮想通貨対応です！
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | Stake |
| 仮想通貨の銘柄数 | 21種類 |
| 使えるブランド | ビットコイン・イーサリアム・ライトコイン・ドージコイン・ビットコインキャッシュ・リップル・トロン・イオス・USテザー・バイナンスコイン・USDコイン・エイプコイン・バイナンスUSD・ダイ・リンク・サンドボックス・柴犬コイン・ユニスワップ・ポリゴン・ソラナ・トランプコイン |
勝ウィン｜仮想通貨1種類（USDT）で勝負
古風な日本語カジノとして新しく誕生した勝ウィンは、USテザーのみ仮想通貨決済に導入しています。
多くの場合、ビットコインを導入するのが一般的ではありますが、価値変動しずらいアメリカドルに連動したUSDTを選択している賢さが伺えますね！
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | 勝WIN |
| 仮想通貨の銘柄数 | 1種類 |
| 使えるブランド | USテザー |
ウィンズアイオー｜仮想通貨カジノブームの先駆け
仮想通貨カジノブームが密かに始まった2020年にウィンズアイオーはリリースされました。
賭け条件が付かないボーナスを提供することで一躍話題となったオンラインカジノでもあります。
Winz.ioは、特に仮想通貨を利用したいオンカジユーザーをターゲットとしており、上限額入金などの好条件が揃っています。
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | Winz.io |
| 仮想通貨の銘柄数 | 11種類 |
| 使えるブランド | ビットコイン・イーサリアム・ライトコイン・ドージコイン・ビットコインキャッシュ・USテザー・リップル・トロン・バイナンスコイン・USDコイン・カルダノ |
K8カジノ｜ビットコインで100種類以上のオンラインパチンコができる
K8カジノは仮想通貨にも対応中、出金した際は他のオンラインカジノ同様に20万円以上の賞金で納税の義務が発生します。
勝利金の引き出しは、5,000円相当の仮想通貨単位から出金が可能となっているので、納税ライン以下での出金も可能です。
BTCやETHなどで入金した資金は、大人気のオンラインパチンコに使うことができますよ！
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | K8.io |
| 仮想通貨の銘柄数 | 12種類 |
| 使えるブランド | ビットコイン・イーサリアム・ライトコイン・ビットコインキャッシュ・USテザー・リップル・バイナンスコイン・USDコイン・トロン・サンドボックス・柴犬コイン・ドージコイン・バイナンスUSD |
エルドアカジノ｜仮想通貨入金なら還元される
超高額当選者が出やすいとユーザーの中で噂されているエルドアでの仮想通貨決済もおすすめです。
初めて遊び、出金する方でも仮想通貨で20万円以上出金する場合は、税金を納める義務があるので、確定申告や税理士に相談してみましょう。
エルドアカジノはオンカジ初心者でも始めやすいカジノサイトとして知られています。
「仮想通貨もオンカジも初めてという方」でも安心、日本のオンラインカジノ.comとしてもおすすめできます！
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | EL DOAH |
| 仮想通貨の銘柄数 | 5種類 |
| 使えるブランド | ビットコイン・USテザー・リップル・ライトコイン・ドージコイン |
カジノスカイ｜ソラナ（Solana）コインも使えるオンラインカジノ
カジノスカイでは3,000円～80万円まで仮想通貨決済（入金）を行うことができます。
出金時の限度額は5,000円～最高額の75万円となっているので、仮想通貨で20万円以上引き出す際は、税金を納める必要があります。
カジノスカイでは、オンラインカジノには珍しい『ソラナ（仮想通貨）』を利用することが可能です！
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | Casino Sky |
| 仮想通貨の銘柄数 | 14種類 |
| 使えるブランド | ビットコイン・イーサリアム・ライトコイン・ビットコインキャッシュ・USテザー・リップル・バイナンスコイン・USDコイン・柴犬コイン・ダイ・ドージコイン・ステラルーメン・カルダノ・ソラナ |
パリマッチ｜仮想通貨入金で特別プロモゲット
パリマッチは最新仮想通貨カジノとして2024年日本市場に登場しました。
スポーツベットをメインに遊ばれていますが、もちろんオンラインカジノゲームも搭載、約9,000種類のカジノゲームに賭けることが可能です。
仮想通貨なら8種類のコインに適応、特別ボーナスとして仮想通貨入金なら賭け条件なしのボーナスを貰うことができますよ！
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | Pari Match |
| 仮想通貨の銘柄数 | 8種 |
| 使えるブランド | ビットコイン・イーサリアム・ライトコイン・テザー・バイナンスコイン・USDコイン・トロン |
ベラジョンカジノ｜国内人気NO.1で税金対策もバッチリ
ベラジョンカジノは国内で最も高い知名度と人気を誇り、サイト自体も強いので仮想通貨取引所の口座とベラジョンだけで楽しめ、納税しやすいです。
また、クリプトのコインやトークンで決済できるので雑所得で納税できます。
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | ベラジョン |
| 仮想通貨の銘柄数 | 6種 |
| 使えるブランド | ビットコイン・イーサリアム・ライトコイン・リップル・ビットコインキャッシュ・テザー |
遊雅堂｜日本円表記だから税計算も楽チン
遊雅堂カジノはベラジョングループの傘下のオンラインカジノで、サイト内では円表記なので出金時に税計算がしやすいです。
ただでさえ確定申告は面倒なので見慣れた法定通貨は計算しやすいこと間違いなしです。
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | 遊雅堂 |
| 仮想通貨の銘柄数 | 6種類 |
| 使えるブランド | ビットコイン・イーサリアム・ライトコイン・リップル・ビットコインキャッシュ・テザー |
カジノシークレット｜日本ユーザー向けで税金対策も簡単
カジノシークレットもベラジョングループのサイトで日本人向けのサイト作りを行っているので税計算や税金対策が取りやすいです。
しかし、入出金時には仮想通貨から法定通貨に両替されるので手数料や為替で不必要なコストがかかります。
更に仮想通貨は法定通貨にはない価格変動が伴うのでトランザクションのタイミングを十分に考慮する必要があるでしょう。
カジノシークレットを利用中は確定申告の書き方で困ることは無いと思うので気になる方は利用されてみて下さい。
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | Casino Secret |
| 仮想通貨の銘柄数 | 6銘柄 |
| 使えるブランド | ビットコイン・イーサリアム・ライトコイン・リップル・ビットコインキャッシュ・テザー |
ボンズカジノ｜安心のカジノライセンスで納税の不安ゼロ
仮想通貨の利用を認めているカジノライセンスを保有しているので安心して利用でき、出金履歴を見ればいくら分出金したかわかるので税計算時に役立ちます。
予めボンズカジノの確定申告書き方を把握しておけば納税時の不安は解消できるはずです。
| 基本情報 | 詳細 |
|---|---|
| サイト名 | BONS |
| 仮想通貨の銘柄数 | 6銘柄 |
| 使えるブランド | ビットコイン・イーサリアム・リップル・ライトコイン・テザー・カルダノ |
仮想通貨カジノの一時所得と雑所得はどっちなの？
実際に銀行振り込みやクレジットカードで決済した場合のオンカジにかかる税金（一時所得）と、仮想通貨対応カジノを利用した場合の「雑所得」と比較してみると・・・
👉雑所得の方がコストを抑えられるのでお得です！
まずは確定申告が必要になってくる条件を確認しましょう。
| 税金の種類 | 納税の条件 |
|---|---|
| 一時所得 | 利益が50万円以上の場合 |
| 雑所得 | 利益が20万円以上の場合 |
このように条件だけを確認すると一時所得の方がお得のように見えますが、一時所得は獲得した勝利金全てに対して税金が発生します。
つまり、負け額が反映されないということです。
例えば、10万円を入金して8万円勝利金をゲットした後、9万円の損失を出したとします。
この場合『10万+8万-9万=9万円』となり、1万円の損失になりますが、一時所得では勝利金の8万円が課税対象となってしまうのです。
その反面、雑所得では純粋な収益に対し税金が発生するので、トータルで見るとコストを抑えることが出来ます。
つまり・・・
一時所得の場合▶勝利金の8万円に対して課税
雑所得の場合▶トータルの純利益である-1万円に対して課税（マイナスなので無税）
また、一時所得は経費として認められないという観点からも仮想通貨で決済できるオンラインカジノサイトの方がお得なのが分かります。
【関連記事】詳しく知りたい方はオンラインカジノ税金についてもご覧ください
仮想通貨が使えるオンラインカジノの税金の計算方法
仮想通貨対応カジノで獲得した雑所得の計算方法は2種類あり、所得が「個人」か「法人」で変わってきます。
個人の場合は総平均法が採用され、法人の場合だと移動平均法が採用されます。
短期間だと特に違いはありませんが、長期的に見ると法人にしている方がお得だと言われていて、敢えて法人にして費用を抑える方も多いようです。
しかし、法人にするのに更にコストがかかり、制限も生まれてくるので長期的に利益を上げ続けなければ意味がありません。
特に自分で事業を行っていなければ、仮想通貨カジノ利用で税金を充分に抑えることが出来るので心配する必要はないでしょう。
次は個人と法人の計算例を挙げてみたので参考にしてみて下さい。
雑所得の計算方法｜総平均法
総平均法とは、年間で購入した平均的なレートをもとに計算した取得価額の合計と売却合計金額の差額（所得）を計算する方法です。
クリプトカジノの場合は入金額と出金額にあたり、プレイヤーの多くは総平均法を把握していれば問題ないと思います。
1年間に入金したビットコインの合計：4BTC（1回1BTCを入金）
1BTC＝100万円時に2回入金＋1BTC＝80万円時に2回入金＝360万円
BTCの購入単価：360万円÷4＝90万円（1BTC）
1BTC=110万円のときに3BTCを出金：（110万円－90万円）×3＝60万円
仮想通貨カジノでは、算出された60万円が税金対象となります。
雑所得の計算方法｜移動平均法
移動平均法とは、仮想通貨を購入する度に取得価額と残高を平均し、所得を計算する方法です。
移動平均法は法人なので一般的に適応されるケースは少ないと思うのでざっと目を通すくらいで問題ありません。
1BTC＝100万円の時に2BTC（ビットコイン）を入金
1BTC＝80万円の時に2BTCを入金
（200万円＋160万円）÷4＝90万円（全体のBTC単価）
1BTC＝120万円のときに3BTCを出金：（120万円－90万円）×3＝90万円
算出された90万円に税金が発生します。
松田恵美子総平均法でも移動平均法でも、大きく勝利した場合は税理士を頼ると正確に計上してもらえるので困った場合はすぐに相談しましょう。
仮想通貨カジノで税金未滞納はバレる？▶バレます！
海外カジノで税金未払いがバレるかどうか気になる方もいると思いますが、ほぼ確実にバレるので余計なリスクを取ることは避けるべきです。
せっかくの勝利金が減ってしまうので勿体無い気持ちも分かりますが、ウォレットや銀行口座を通して高額な決済が行われると税務署に把握される仕組みになっているので、後に追徴課税や過少申告加算税、遅延税、無申告加算税などのペナルティが課せられます。
さらに悪質なものと判断されると、せっかく違法性のない仮想通貨カジノを利用していても脱税容疑による刑事告訴の可能性もあるのでしっかり納税の義務を果たしましょう。
【関連記事】違法性のない仮想通貨カジノについて
仮想通貨カジノでも節税が可能です
仮想通貨を使って獲得したオンラインカジノの勝利金は節税することで、少しでも支払う税金の金額を抑えることができます。
正しい知識を持っていれば、法に触れることなく無駄な支出を抑えることができるので、以下のポイントを把握しておくと役に立つはずです。
もしも、所得税に関して不明な点などがある場合は税理士や公認会計士などの専門家に相談することをおすすめします。
一度に大きな金額の入出金を控える（100万円以上）
高額勝利金を一気に銀行へ引き出したりすると税務署にレポートされます。
オンラインカジノの拠点は海外のため、海外からの送金額が100万円以上の場合、銀行は税務署へ報告する義務があることを頭に入れておきましょう。
また、所得税は1年間の所得額によって決定されるため、年度分けして出金すれば税金額を押さえることが可能です。
支出の管理
正しく支出帳簿を付けておけば確定申告に向けて準備をしておけるので、無駄な税金を払う必要もなくなります。
オンラインカジノでは出金履歴や勝利金額の詳細がいつでも自分のアカウントから確認でき、実際の詳細書類が必要な場合は支払調書を発行してくれるカジノもあります。
まとめ｜仮想通貨カジノを利用すれば納める税金を抑えることが可能
仮想通貨カジノを利用すれば、通常のオンラインカジノで納める一時所得よりも納税額を抑えることが可能です。
業務形態や給与所得者の収入、ギャンブルで得た利益によって金額がかなり異なるので、正確にどのくらい金額差が生まれるか数値として計算できませんが、コストをかなり落とせることは間違いありません。
雑所得は事業形態によって納める税金が変わるので、正確に情報をまとめて確定申告をしたい方は税理士に相談することをおすすめします。
また仮想通貨対応カジノはまだまだ新しいサービスなので、専門家によっても意見が分かれるので、心配な方は顧問税理士を契約して担当の方に聞いてみるのが一番でしょう。
松田恵美子世界中のオンラインカジノプレイヤーが仮想通貨カジノに移行したり、決済方法を仮想通貨に変更している理由も税金が関係していることが多くあります。日本人の皆さんも仮想通貨カジノでお得におプレイしたい方は、勝ウィンやステークカジノなどをご活用してみて下さいね！
よくある質問
Q：仮想通貨カジノは日本国内でも課税対象ですか？
仮想通貨カジノで遊ぶ場合は国外からのプレイを推奨しています。
仮想通貨の売却に発生する税金は日本でも課税対象です。
Q：クリプト決済が出来るオンラインカジノで発生する税の種類は何ですか？
所得税の中でも雑所得に分類され、ギャンブルとしてではなく暗号通貨取引の利益として計上されます。
Q：暗号通貨カジノの利用が雑所得として計上される為の条件はありますか？
仮想通貨をサイト内で入金・購入をし、ビットコインなどの仮想通貨やトークンで出金することが条件です。
Q：仮想通貨対応カジノは確定申告をしなくてもバレませんか？
銀行口座から仮想通貨取引所や暗号資産販売所に入金している時点やまとまった金額が口座に振り込まれた時点で税務署に知らせがいくのでバレます。
また前提として日本国民は納税をする義務があるのできちんと確定申告を行いましょう。
Q：確定申告をしなかったり、仮想通貨カジノの税金を納めなかったりするとどうなりますか？
仮想通貨オンラインカジノを利用したにも関わらず、税金を納めていないと追徴課税や過少申告加算税、遅延税、無申告加算税などのペナルティが課せられる可能性があります。
